2015年清遠(yuǎn)市審計(jì)局部門(mén)決算

目       錄

第一部分   清遠(yuǎn)市審計(jì)局概況

一、 部門(mén)職責(zé)

二、 機(jī)構(gòu)設(shè)置

第二部分   清遠(yuǎn)市審計(jì)局2015年部門(mén)決算表

一、收入支出決算總表

二、收入決算表

三、支出決算表

四、財(cái)政撥款收入支出決算總表

五、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算表

六、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算表

七、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算表

八、政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算表

第三部分   清遠(yuǎn)市審計(jì)局2015年部門(mén)決算情況說(shuō)明

第四部分   名詞解釋

第一部分  清遠(yuǎn)市審計(jì)局概況

一、主要職責(zé)

貫徹執(zhí)行國(guó)家和省有關(guān)審計(jì)工作的方針、政策和法律法規(guī)，擬訂我市審計(jì)監(jiān)督的地方規(guī)范性文件，制定并組織實(shí)施審計(jì)工作發(fā)展規(guī)劃、專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域?qū)徲?jì)工作規(guī)劃和年度審計(jì)工作計(jì)劃，對(duì)直接審計(jì)、調(diào)查和核查的事項(xiàng)依法進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià)，做出審計(jì)決定或提出審計(jì)建議。

（二）負(fù)責(zé)對(duì)市本級(jí)財(cái)政收支和法律法規(guī)規(guī)定屬于審計(jì)監(jiān)督范圍的財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法和效益進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，維護(hù)財(cái)政經(jīng)濟(jì)秩序，提高財(cái)政資金使用效益，促進(jìn)廉政建設(shè)，保障國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)健康發(fā)展，對(duì)審計(jì)、專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查和核查社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)相關(guān)審計(jì)報(bào)告的結(jié)果承擔(dān)責(zé)任，并負(fù)有監(jiān)督被審計(jì)單位整改的責(zé)任。

（三）向市人民政府、省審計(jì)廳提出年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)結(jié)果報(bào)告，受市人民政府委托向市人大常委會(huì)提出市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)結(jié)果報(bào)告、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的糾正和處理結(jié)果報(bào)告。向市人民政府、省審計(jì)廳報(bào)告對(duì)其他事項(xiàng)的審計(jì)和專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查情況及結(jié)果，依法向社會(huì)公布審計(jì)結(jié)果。向市人民政府有關(guān)部門(mén)和縣（市、區(qū)）人民政府通報(bào)審計(jì)情況和審計(jì)結(jié)果。    

（四）直接審計(jì)下列事項(xiàng)，出具審計(jì)報(bào)告，在法定職權(quán)范圍內(nèi)做出審計(jì)決定或向有關(guān)主管機(jī)關(guān)提出處理處罰的建議：

1、市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況和其他財(cái)政收支，市本級(jí)各部門(mén)（含直屬單位和政府派出機(jī)構(gòu)）預(yù)算的執(zhí)行情況、決算和其他財(cái)政收支。

2、各縣（市、區(qū)）人民政府預(yù)算的執(zhí)行情況、決算及其他財(cái)政收支,財(cái)政轉(zhuǎn)移支付資金。

3、使用市財(cái)政資金的事業(yè)單位和社會(huì)團(tuán)體的財(cái)務(wù)收支。

4、市人民政府投資和以市人民政府投資為主體的建設(shè)項(xiàng)目的預(yù)算執(zhí)行情況和決算。

5、市屬?lài)?guó)有企業(yè)、地方金融機(jī)構(gòu)以及市人民政府規(guī)定的市屬?lài)?guó)有資產(chǎn)占控股或主導(dǎo)地位的企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債和損益。

6、市人民政府部門(mén)、縣（市、區(qū)）人民政府管理和其他單位受市人民政府及其部門(mén)委托管理的社會(huì)保障基金、社會(huì)捐贈(zèng)資金以及其他有關(guān)基金、資金的財(cái)務(wù)收支。

7、審計(jì)署、省審計(jì)廳授權(quán)審計(jì)的國(guó)家、省駐清單位和中央、省直屬企事業(yè)單位的財(cái)務(wù)收支和經(jīng)濟(jì)效益，以及國(guó)際組織、國(guó)際金融機(jī)構(gòu)和外國(guó)政府貸款、援助項(xiàng)目的財(cái)務(wù)收支。

8、法律法規(guī)規(guī)定應(yīng)由市審計(jì)局審計(jì)的其他事項(xiàng)。

（五）按規(guī)定對(duì)各縣（市、區(qū)）黨政主要負(fù)責(zé)人和市委市政府部門(mén)主要負(fù)責(zé)人及依法屬于市審計(jì)局審計(jì)監(jiān)督對(duì)象的其他單位主要負(fù)責(zé)人實(shí)施經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。

（六）組織實(shí)施對(duì)財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章、政策和宏觀調(diào)控措施執(zhí)行情況、財(cái)政預(yù)算管理或國(guó)有資產(chǎn)管理使用等與市本級(jí)財(cái)政收支有關(guān)的特定事項(xiàng)進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。

（七）依法檢查審計(jì)決定執(zhí)行情況，督促糾正和處理審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，依法辦理被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)決定提請(qǐng)行政復(fù)議、行政訴訟或市人民政府裁決中的有關(guān)事項(xiàng)，協(xié)助配合有關(guān)部門(mén)查處相關(guān)重大案件。

（八）指導(dǎo)和監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)工作和農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)審計(jì)工作，核查社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)依法屬于審計(jì)監(jiān)督對(duì)象的單位出具的相關(guān)審計(jì)報(bào)告。

（九）與各縣（市、區(qū)）人民政府共同領(lǐng)導(dǎo)其轄屬審計(jì)機(jī)關(guān)。依法領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督下級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的業(yè)務(wù)，組織下級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)實(shí)施特定項(xiàng)目的專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)或?qū)徲?jì)調(diào)查，糾正或責(zé)成糾正下級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)違反國(guó)家和省、市規(guī)定作出的審計(jì)決定，按照干部管理權(quán)限協(xié)管各縣（市、區(qū)）審計(jì)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人。

（十）組織審計(jì)市駐外機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)收支，依法通過(guò)適當(dāng)方式組織審計(jì)市屬企業(yè)的境外資產(chǎn)、負(fù)債和損益。

（十一）組織開(kāi)展審計(jì)方面的對(duì)外交流，推廣和指導(dǎo)信息技術(shù)在審計(jì)領(lǐng)域的應(yīng)用，建設(shè)廣東省審計(jì)信息系統(tǒng)清遠(yuǎn)子系統(tǒng)。

（十二）承辦市人民政府和上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)交辦的其他事項(xiàng)。

       二、機(jī)構(gòu)設(shè)置

（一）本部門(mén)無(wú)下屬單位，部門(mén)預(yù)算為局本級(jí)預(yù)算。

（二）本部門(mén)內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)7個(gè)，現(xiàn)有行政編制29名，后勤服務(wù)人員數(shù)3名，政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)人員名額13個(gè)。

第二部分   清遠(yuǎn)市審計(jì)局2015年部門(mén)決算表

一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算表

公開(kāi)06表

部門(mén)：                                                                        單位：萬(wàn)元

第三部分   清遠(yuǎn)市審計(jì)局2015年部門(mén)決算情況說(shuō)明

一、2015年度收入支出決算總體情況說(shuō)明

（一）年度收入總體情況

清遠(yuǎn)市審計(jì)局2015年度總收入1100.28萬(wàn)元，具體情況如下：

1．財(cái)政撥款收入1057.26萬(wàn)元，比上年決算數(shù)減少94萬(wàn)元，下降7.9%。主要原因：省下達(dá)的審計(jì)專(zhuān)項(xiàng)資金減少。

2．上級(jí)補(bǔ)助收入0萬(wàn)元，與上年持平。

3．事業(yè)收入0萬(wàn)元，與上年持平。

4．經(jīng)營(yíng)收入0萬(wàn)元，與上年持平。

5．其他收入43.02萬(wàn)元，與上年持平。

（二）年度支出總體情況

清遠(yuǎn)市審計(jì)局2015年度總支出1123.72萬(wàn)元，其中本年支出1123.72萬(wàn)元。具體情況如下：

1.一般公共服務(wù)（類(lèi)）支出790.49萬(wàn)元，主要用于行政運(yùn)行、審計(jì)業(yè)務(wù)、審計(jì)管理、信息化建設(shè)、其他審計(jì)事務(wù)支出，比上年決算數(shù)減少478萬(wàn)元，下降37%，主要原因是省下達(dá)的審計(jì)專(zhuān)項(xiàng)資金減少。

    2.社會(huì)保障和就業(yè)支出270.98萬(wàn)元，主要支出項(xiàng)目有歸口管理的行政單位離退休，比上年決算數(shù)增加30萬(wàn)元，增長(zhǎng)12%，主要原因是退休人數(shù)增加、離退休工資提高。

二、2015年度財(cái)政撥款收入支出總表說(shuō)明

（一）2015年度財(cái)政撥款收入說(shuō)明

清遠(yuǎn)市審計(jì)局2015年度財(cái)政撥款收入合計(jì)1057.26萬(wàn)元。其中：一般公共預(yù)算財(cái)政撥款收入1057.26萬(wàn)元，比年初預(yù)算數(shù)增加138萬(wàn)元，增長(zhǎng)15%；主要原因是人員增加，審計(jì)項(xiàng)目增加。

（二）2015年度財(cái)政撥款支出說(shuō)明

清遠(yuǎn)市審計(jì)局2015年度財(cái)政撥款支出合計(jì)1013.04萬(wàn)元。其中：一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出1013.04萬(wàn)元，比年初預(yù)算數(shù)增加94萬(wàn)元，增長(zhǎng)9%；主要原因是人員增加，審計(jì)項(xiàng)目增加。

分功能科目看，一般公共服務(wù)（類(lèi)）支出790.49萬(wàn)元，主要用于行政運(yùn)行、審計(jì)業(yè)務(wù)、審計(jì)管理、信息化建設(shè)、其他審計(jì)事務(wù)支出；社會(huì)保障和就業(yè)支出270.98萬(wàn)元，主要支出項(xiàng)目有歸口管理的行政單位離退休；醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出10.41萬(wàn)元，主要支出項(xiàng)目有行政單位醫(yī)療；住房保障支出51.84，主要支出項(xiàng)目有住房公積金。

三、2015年度財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算情況說(shuō)明

（一）“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算總體情況說(shuō)明

清遠(yuǎn)市審計(jì)局2015年度“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算為35.61萬(wàn)元，完成預(yù)算60萬(wàn)元的59%。其中：因公出國(guó)（境）費(fèi)支出決算為6.6萬(wàn)元，完成預(yù)算7萬(wàn)元的94%；公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出決算為22萬(wàn)元，完成預(yù)算35萬(wàn)元的63%；公務(wù)接待費(fèi)支出決算為7萬(wàn)元，完成預(yù)算18萬(wàn)元的39%。2015年度“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算小于預(yù)算數(shù)的主要原因是認(rèn)真貫徹落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神和厲行節(jié)約的要求，從嚴(yán)控制“三公”經(jīng)費(fèi)開(kāi)支，全年實(shí)際支出比預(yù)算有所節(jié)約。

與上年相比，2015年度“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算數(shù)比上年減少9萬(wàn)元，下降20%。其中：因公出國(guó)（境）費(fèi)支出決算增加6.6萬(wàn)元；公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出決算減少11萬(wàn)元，下降29%；公務(wù)接待費(fèi)支出決算減少0.2萬(wàn)元，下降2.7%。因公出國(guó)（境）費(fèi)支出增加的主要原因是15年新增了省廳組織的出國(guó)培訓(xùn)項(xiàng)目；公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出減少的主要原因是推進(jìn)公車(chē)改革，提高公車(chē)使用效率；公務(wù)接待費(fèi)支出減少（增加）的主要原因是從嚴(yán)控制“三公”經(jīng)費(fèi)開(kāi)支，全年實(shí)際支出比預(yù)算有所節(jié)約。

（二）“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算具體情況說(shuō)明

2015年“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算中，因公出國(guó)（境）費(fèi)6.6萬(wàn)元，占18%；公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出22萬(wàn)元，占61%；公務(wù)接待費(fèi)支出6.99萬(wàn)元，占19%。具體情況如下：

1.因公出國(guó)（境）費(fèi)支出6.6萬(wàn)元。全年使用財(cái)政撥款安排我局出國(guó)團(tuán)組1個(gè)、累計(jì)1人次。開(kāi)支內(nèi)容包括：境外業(yè)務(wù)培訓(xùn)及考察6.6萬(wàn)元，主要用于業(yè)務(wù)培訓(xùn)及考察。

2.公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出22.01萬(wàn)元，公務(wù)用車(chē)保有量為2輛，1輛為執(zhí)法用車(chē)，1輛為機(jī)要通信用車(chē)。

3.公務(wù)接待費(fèi)支出6.99萬(wàn)元，主要用于上級(jí)單位檢查和相關(guān)單位交流工作等方面的接待。2015年，發(fā)生國(guó)內(nèi)接待77次，接待人數(shù)共880人。

四、其他重要事項(xiàng)的情況說(shuō)明

（一）機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出情況

2015年本部門(mén)機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出111.6萬(wàn)元，與上年持平。

（二）政府采購(gòu)支出情況說(shuō)明

2015年本部門(mén)政府采購(gòu)支出總額110.72萬(wàn)元，其中：政府采購(gòu)貨物支出27.14萬(wàn)元、政府采購(gòu)工程支出0萬(wàn)元、政府采購(gòu)服務(wù)支出83.58萬(wàn)元。

（三）國(guó)有資產(chǎn)占用情況

截至2015年12月31日，本部門(mén)共有車(chē)輛2輛，其中，一般公務(wù)用車(chē)1輛（用于機(jī)要通信、應(yīng)急工作）、一般執(zhí)法執(zhí)勤用車(chē)1輛。

（四）預(yù)算績(jī)效管理工作開(kāi)展情況。

    1．績(jī)效管理工作總體情況。根據(jù)財(cái)政預(yù)算管理要求，我部門(mén)組織對(duì)2015年度一般公共預(yù)算項(xiàng)目支出全面開(kāi)展績(jī)效自評(píng)。其中，涉及資金100萬(wàn)元，自評(píng)覆蓋率達(dá)到100%。

組織對(duì)“政府投資審計(jì)及省委托審計(jì)項(xiàng)目”等1個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行了績(jī)效評(píng)價(jià)，涉及一般公共預(yù)算支出100萬(wàn)元。從評(píng)價(jià)情況來(lái)看，政府投資審計(jì)及省委托審計(jì)項(xiàng)目支出績(jī)效情況較為理想，達(dá)到了或未達(dá)到項(xiàng)目申請(qǐng)時(shí)設(shè)定的各項(xiàng)績(jī)效目標(biāo)。開(kāi)展對(duì)清遠(yuǎn)市人防指揮所工程、福強(qiáng)路一期工程、國(guó)道G106線路面改造工程、檔案館綜合樓工程和城西大道二期工程竣工決算審核。

2．部門(mén)決算中項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)結(jié)果。我部門(mén)在部門(mén)決算中增加了政府投資審計(jì)及省委托審計(jì)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果。根據(jù)年初設(shè)定的績(jī)效目標(biāo)，政府投資審計(jì)及省委托審計(jì)項(xiàng)目自評(píng)得分為91分。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題及原因：建設(shè)單位移交資料時(shí)間長(zhǎng)、部分投資項(xiàng)目在工程結(jié)算額核定上存在爭(zhēng)議等問(wèn)題，導(dǎo)致項(xiàng)目完成進(jìn)度較慢。

第四部分  名詞解釋

一、財(cái)政撥款收入：指財(cái)政當(dāng)年撥付的資金事業(yè)收入。

二、事業(yè)收入：指事業(yè)單位開(kāi)展專(zhuān)業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及輔動(dòng)所取得的收入。

三、經(jīng)營(yíng)收入：指事業(yè)單位在專(zhuān)業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及其輔助活動(dòng)之外開(kāi)展非獨(dú)立核算經(jīng)營(yíng)活動(dòng)取得的收入。

四、其他收入：指除上述“財(cái)政撥款收入”、“事業(yè)收入”、“經(jīng)營(yíng)收入”等以外的收入。主要是非本級(jí)財(cái)政撥款、存款利息收入、事業(yè)單位固定資產(chǎn)出租收入等。

五、用事業(yè)基金彌補(bǔ)收支差額：指事業(yè)單位在用當(dāng)年的“財(cái)政撥款收入”、 “事業(yè)收入”、“經(jīng)營(yíng)收入”、“其他收入”不足以安排當(dāng)年支出的情況下，使用以前年度積累的事業(yè)基金（事業(yè)單位當(dāng)年收支相抵后按國(guó)家規(guī)定提取、用于彌補(bǔ)以后年度收支差額的基金）彌補(bǔ)本年度收支缺口的資金。

六、年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指以前年度尚未完成、結(jié)轉(zhuǎn)到本年按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。

七、結(jié)余分配：指事業(yè)事位按規(guī)定提取的職工福利基金、事業(yè)基金和繳納的所得稅，以及建設(shè)單位按規(guī)定應(yīng)交回的基本建設(shè)竣工項(xiàng)目結(jié)余資金。

八、年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指本年度或以前年度預(yù)算安排、因客觀條件發(fā)生變化無(wú)法按原計(jì)劃實(shí)施，需要延遲到以后年度按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。

九、基本支出：指為保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)面發(fā)生的人員支出和公用支出。

十、項(xiàng)目支出：指在基本支出這外為完成特定行政任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)所發(fā)生的支出。

十一、經(jīng)營(yíng)支出：指事業(yè)單位在專(zhuān)業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及其輔助活動(dòng)之外開(kāi)展非獨(dú)立核算經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所發(fā)生的支出。

十二、“三公”經(jīng)費(fèi)：按照黨中央、國(guó)務(wù)院有關(guān)文件及部門(mén)預(yù)算管理有關(guān)規(guī)定，“三公”經(jīng)費(fèi)包括因公出國(guó)（境）費(fèi)、公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)。（1）因公出國(guó)（境）費(fèi)，指單位工作人員公務(wù)出國(guó)（境）的住宿費(fèi)、旅費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、雜費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等支出。（2）公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)，指單位公務(wù)用車(chē)購(gòu)置費(fèi)及租用費(fèi)、燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過(guò)路過(guò)橋費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安全獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用等支出。公務(wù)用車(chē)指用于履行公務(wù)的機(jī)動(dòng)車(chē)輛，包括領(lǐng)導(dǎo)干部專(zhuān)車(chē)、一般公務(wù)用車(chē)和執(zhí)法執(zhí)勤用車(chē)。（3）公務(wù)接待費(fèi)，指單位按規(guī)定開(kāi)支的各類(lèi)公務(wù)接待（含外賓接待）支出。

十三、機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)：指為保障行政單位（含參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位）運(yùn)行用于購(gòu)買(mǎi)貨物和服務(wù)的各項(xiàng)資金，包括辦公及印刷費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、福利費(fèi)、日常維修費(fèi)、專(zhuān)項(xiàng)材料及一般設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、辦公用房水電費(fèi)、取暖費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)以及其他費(fèi)用。